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一、内部控制制度的主要内容
一般来说，公司的内部控制制度主要包括:
1.公司的财务报表管理和披露制度。
2.关联交易制度，如关联交易定价、交易审批等。
3.货币资金管理制度，如现金管理制度、资金授权审批、资金预算管理、外部银行融资制度等。
4.人力资源管理系统，如人员招聘、薪酬、奖金激励等。
5.供应商管理制度，如供应商档案管理和供应商评估制度等。
6.客户管理系统，如客户档案管理、客户信用体系评估等。
7.库存管理制度，如定期盘点、库存保管、不良品报废制度等。
8.费用报销制度，如差旅费报销制度、费用审批制度等。
9.资产管理系统，如固定资产卡片管理、固定资产盘点、软件和专利等知识产权的应用和管理。
10.对外投资管理制度，如投资相关决议、投资回报分析、目标公司最大努力等。
11.预算管理体系，以利润为中心，建议严格审慎的收入、成本、费用预算管理体系。
第二，小公司是否需要建立所有相关的内控制度？
对于小公司来说，不需要建立所有相关的内控制度，但是公司要根据自身的实际情况建立相关的内控制度。因为内部控制制度的建立，最终目的是为公司业务服务，而不是简单地建议一套没有实际意义的内部控制制度。比如预算管理制度，关联交易制度，小公司就没必要。
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