关于“小金库”防治重点内容
方法/步骤
1
完善系统建设。以车辆归集。对于同一车辆的维修费、油耗的单位成本合理性进行审核。关注高额/高频维修费用、高油耗支出的合理性。
2
按成本中心对费用项目进行归集。对费用支出数据做环比、对比分析。稽核有无数据波动异常。
3
稽核费用支出项目是否有依据可循。业务是否真实发生。审批手续是否完备等。防止人为调控套取费用的情况发生。
4
针对发现问题。及时优化流程制度。完善系统建设。堵塞漏洞。规避人为风险。杜绝问题的再次产生。
5
建立房屋租赁、车辆使用费用开支真实性抽检流程及制度。形成常态化工作机制。
6
季度抽检。重点核查项目费用开支真实性。是否存在“小金库”问题；出具抽检报告；
7
针对发现问题。提出整改建议；对发现的虚假报账是否及时调账冲减；涉及到资金损失的。是否及时追回。